НДС к уплате за прошедший период
Здравствуйте уважаемые коллеги. Помогите пожалуйста в следующем вопросе: - Организация занимается реализацией электроэнергии. В апреле 2013 года Арбитражным судом был признан факт потребления электроэнергии потребителем за декабрь 2009 года и вынесено решение о взыскании с него задолженности за тот период ( деньги были перечислены на наш счет). Как мне теперь поступить? Данная реализация в том периоде не была проведена, а в настоящее время договор с данным контрагентом расторгнут. Готовить исправительную декларацию за декабрь 2009 года ( но уже прошло 3 года) или выписывать счет фактуру текущим периодом ( так у нас нет с ними договора)?
Comments
-
Добрый день!
А что конкретно указано в судебном решении? Признана реализация того периода на сумму ЭН рублей? или просто зафиксирована задолженность, подлежащая взысканию? -
Здравствуйте! Мое мнение, что тема шире - не только НДС , но и налог на прибыль за 2009 год. Отразить доходы прошлых лет и НДС в БУ, уплатить пени, недоимку и предоставить уточненные расчеты даже после 3 летнего срока Вам не возбраняется. Хуже будет, если налоговая проверка обнаружит по основаниям к проводке доходы в текущем периоде и неотражение НДС за 2009 год.
-
Я бы все же не спешил с выводами - надо исходить из конкретных формулировок судебного решения. Для нас важен ответ на вопрос: когда прошла реализация, по мнению суда. В 2009 году, или этот факт до вступления решения в законную силу был не доказан.
Если реализация была в 2009 году, то Вы правы. а если суд пошел по другому пути, фиксируя, что на момент рассмотрения дела имеется задолженность, и процесс доказывания строился именно на том, чтобы доказать факт реализации, то я бы проводил все операции в периоде вступления решения в силу (хотя, и тут возможны варианты из-за формулировки в суд. решении). -
Здравствуйте. Иск был подан о взыскании задолженности по договору энергоснабжения и судом принято решение - взыскать задолженность за период с 01.12.2009 по 31.12.2009 г.. Но ответчик не оспаривал факт задолженности, оспаривалась сумма.
-
а говорите, что договора нет. Т.е. был договор, было потребление, которое не оплатили. так?
Тогда да - уточненка за прошлые периоды, недоимка и пени. -
Спасибо за консультацию.
